-
PIT36L - pytania | Zbigniew Braniecki <zbigniew.braniecki@gmail.com>
Witam,
Mam prosbe o pomoc, pierwszy raz wypelniam takie PITy i jestem troche
zagubiony
Prowadze jednoosobowa dzialalnosc gospodarcza i jest to moje jedyne
zrodlo dochodu. Firma doradza firmie z poza Unii w zakresie
informatyki i socjologii. To pierwszy rok takiej pracy i wlasnie
trafilem na pierwsze wertepy podatkowe.
Zdecydowalem sie na podatek liniowy i odprowadzalem go co miesiac w
formie zaliczki przed 20tym nastepnego miesiaca. Czasem spoznialem sie
z przelaniem i wowczas placilem odsetki zgodnie z "kalkulatorem
odsetek podatkowych" za opoznienia.
Teraz tak, program w ktorym wypelniam PIT mowi mi, ze powinienem
wypelnic PIT 36L oraz PIT/B.
Pytania:
1) W PIT/B mam rubryke "nalezne zaliczki", a w PIT36L "faktycznie
zaplacona zaliczka". Czym one sie roznia? Czy powinienem w oba wpisac
to samo? Na dodatek, czy powinienem wpisac z odsetkami czy bez?
2) "Koszty uzyskania przychodu" - kiedy przegladalem ustawy i
rozmawialem z milymi paniami w urzedzie podatkowym, wynioslem
przekonanie, ze nie moge miec kosztow uzyskania przychodu jesli jestem
na liniowym. Pewnie cos pomieszalem. Jak to jest?
2.1) Co moge a czego nie moge wpisac do kosztow uzyskania przychodu?
2.2) Jaka jest maksymalna wysokosc kosztow uzyskania przychodu?
2.3) Czy jesli wplacalem zaliczke w wysokosci 19% uzyskanego
przychodu to moge teraz wpisywac koszty uzyskania go?
2.4) Jak to robic teraz (w sensie - od tego miesiaca), co moge
wpisywac? To jest doradztwo wiec nie mam kosztow jak wynajem budynku,
materialy itp.
2.5) Nie zbieralem (poniewaz nie wiedzialem) zadnych kwitow czy
rachunkow w zeszlym roku, czy bez nich nic nie moge wpisac do kosztow
uzyskania przychodu? (czy moze jak w przypadku artystycznych - 50%
kosztow?)
3) Jest tez "podatnik dokonywal transakcji z zagranicznymi podatnikami
wg art 25a ust 1." - rozumiem, ze to dotyczy unikania podwojnego
opodatkowania. W moim przypadku moja firma dokonywala tranzakcji za
ktore podatek odprowadzam w Polsce, a VAT-u nie place (zerowa stawka),
wiec to mnie nie dotyczy?
Jej, bede bardzo wdzieczny za pomoc z tymi pytaniami!
Pozdrawiam
zibi
-
Re: PIT36L - pytania | "SDD" <sddwytnij@towszechwiedza.pl>
Uzytkownik "Zbigniew Braniecki" napisal w
wiadomosci
news:333e3bba-5d18-4dfb-9cff-39a65f3362d2@w40g2000yqd.googlegroups.com...
> 2) "Koszty uzyskania przychodu" - kiedy przegladalem ustawy i
> rozmawialem z milymi paniami w urzedzie podatkowym, wynioslem
> przekonanie, ze nie moge miec kosztow uzyskania przychodu jesli jestem
> na liniowym. Pewnie cos pomieszalem. Jak to jest?
pomyliles liniowy z ryczaltem
> 2.1) Co moge a czego nie moge wpisac do kosztow uzyskania przychodu?
> 2.2) Jaka jest maksymalna wysokosc kosztow uzyskania przychodu?
Nie ma. Mozesz zarobic 100 zl a kosztow miec 10000.
Wowczas poniesiesz strate w wysokosci 9900 zl.
Nie slyszales nigdy o pojeciu "strata"?
> 2.3) Czy jesli wplacalem zaliczke w wysokosci 19% uzyskanego
> przychodu to moge teraz wpisywac koszty uzyskania go?
To znaczy, ze byles kompletnym frajerem, sponsorujacym panstwo.
Normalnie robi sie tak, ze prowadzisz ksiazke przychodow i rozchodow, w
ktorej zapisujesz swoje przychody i koszty *na biezaco* - paliwo, telefony
komorkowe na podstawie *faktur* i zaliczki wplacasz od *dochodu* czyli
przychodu minus koszty a nie od przychodu.
Jesli nie brales faktur zakupowych, to sorry, ale za tamten pozostaniesz juz
frajerem do konca. Moze od tego choc zmadrzejesz.
Wogole ksiege przychodow i rozchodow to Ty prowadzisz, czy tylko tak sobie
wplacales "na pale" te zaliczki?
> 2.4) Jak to robic teraz (w sensie - od tego miesiaca), co moge
> wpisywac? To jest doradztwo wiec nie mam kosztow jak wynajem budynku,
> materialy itp.
Telefon komorkowy, paliwo wg kilometrowki, wyjazdy sluzbowe PKP, literatura
fachowa, kursy, studia podyplomowe. Chlopie mozliwosci sa setki i tysiace.
> 2.5) Nie zbieralem (poniewaz nie wiedzialem) zadnych kwitow czy
> rachunkow w zeszlym roku, czy bez nich nic nie moge wpisac do kosztow
> uzyskania przychodu? (czy moze jak w przypadku artystycznych - 50%
> kosztow?)
Bez faktur zapomnij o kosztach. Co najwyzej ZUS - bo pewnie jego tez nei
odliczales w swym altruistycznym gescie dla kochanej Rzeczypospolitej.
Pozdrawiam
SDD
-
Re: PIT36L - pytania | "SDD" <sddwytnij@towszechwiedza.pl>
Uzytkownik "Zbigniew Braniecki" napisal w
wiadomosci
news:333e3bba-5d18-4dfb-9cff-39a65f3362d2@w40g2000yqd.googlegroups.com...
> 2) "Koszty uzyskania przychodu" - kiedy przegladalem ustawy i
> rozmawialem z milymi paniami w urzedzie podatkowym, wynioslem
> przekonanie, ze nie moge miec kosztow uzyskania przychodu jesli jestem
> na liniowym. Pewnie cos pomieszalem. Jak to jest?
pomyliles liniowy z ryczaltem
> 2.1) Co moge a czego nie moge wpisac do kosztow uzyskania przychodu?
> 2.2) Jaka jest maksymalna wysokosc kosztow uzyskania przychodu?
Nie ma. Mozesz zarobic 100 zl a kosztow miec 10000.
Wowczas poniesiesz strate w wysokosci 9900 zl.
Nie slyszales nigdy o pojeciu "strata"?
> 2.3) Czy jesli wplacalem zaliczke w wysokosci 19% uzyskanego
> przychodu to moge teraz wpisywac koszty uzyskania go?
To znaczy, ze byles kompletnym frajerem, sponsorujacym panstwo.
Normalnie robi sie tak, ze prowadzisz ksiazke przychodow i rozchodow, w
ktorej zapisujesz swoje przychody i koszty *na biezaco* - paliwo, telefony
komorkowe na podstawie *faktur* i zaliczki wplacasz od *dochodu* czyli
przychodu minus koszty a nie od przychodu.
Jesli nie brales faktur zakupowych, to sorry, ale za tamten pozostaniesz juz
frajerem do konca. Moze od tego choc zmadrzejesz.
Wogole ksiege przychodow i rozchodow to Ty prowadzisz, czy tylko tak sobie
wplacales "na pale" te zaliczki?
> 2.4) Jak to robic teraz (w sensie - od tego miesiaca), co moge
> wpisywac? To jest doradztwo wiec nie mam kosztow jak wynajem budynku,
> materialy itp.
Telefon komorkowy, paliwo wg kilometrowki, wyjazdy sluzbowe PKP, literatura
fachowa, kursy, studia podyplomowe. Chlopie mozliwosci sa setki i tysiace.
> 2.5) Nie zbieralem (poniewaz nie wiedzialem) zadnych kwitow czy
> rachunkow w zeszlym roku, czy bez nich nic nie moge wpisac do kosztow
> uzyskania przychodu? (czy moze jak w przypadku artystycznych - 50%
> kosztow?)
Bez faktur zapomnij o kosztach. Co najwyzej ZUS - bo pewnie jego tez nei
odliczales w swym altruistycznym gescie dla kochanej Rzeczypospolitej.
Pozdrawiam
SDD
-
Re: PIT36L - pytania | Liwiusz <lmalin@bez.tego.poczta.onet.pl>
Zbigniew Braniecki pisze:
> Zdecydowalem sie na podatek liniowy i odprowadzalem go co miesiac w
> formie zaliczki przed 20tym nastepnego miesiaca. Czasem spoznialem sie
> z przelaniem i wowczas placilem odsetki zgodnie z "kalkulatorem
> odsetek podatkowych" za opoznienia.
Jak odsetki są niższe niż 6,60zł, to można je pominąć.
> 2) "Koszty uzyskania przychodu" - kiedy przegladalem ustawy i
> rozmawialem z milymi paniami w urzedzie podatkowym, wynioslem
> przekonanie, ze nie moge miec kosztow uzyskania przychodu jesli jestem
> na liniowym. Pewnie cos pomieszalem. Jak to jest?
Możesz mieć koszty uzyskania przychodu będąc na liniowym.
> 2.1) Co moge a czego nie moge wpisac do kosztow uzyskania przychodu?
A co wpisujesz do kosztów w KPiR? Sumujesz te koszty i wpisujesz do
zeznania. Skoro płaciłeś zaliczki, to jakoś te koszty liczyłeś.
> 2.2) Jaka jest maksymalna wysokosc kosztow uzyskania przychodu?
Nie ma takiej.
> 2.3) Czy jesli wplacalem zaliczke w wysokosci 19% uzyskanego
> przychodu to moge teraz wpisywac koszty uzyskania go?
Nie, podatku nie zalicza się w koszty. Ponadto zaliczka 19% nie jest
płacona od przychodu, tylko od dochodu, czyli przychód-koszty.
> 2.4) Jak to robic teraz (w sensie - od tego miesiaca), co moge
> wpisywac? To jest doradztwo wiec nie mam kosztow jak wynajem budynku,
> materialy itp.
ZUS - ubezpieczenie społeczne. Od zaliczek odejmujesz również
większość składki na ubezpieczenie zdrowotne.
> 2.5) Nie zbieralem (poniewaz nie wiedzialem) zadnych kwitow czy
> rachunkow w zeszlym roku, czy bez nich nic nie moge wpisac do kosztow
> uzyskania przychodu? (czy moze jak w przypadku artystycznych - 50%
> kosztow?)
Nie, żaden ryczałt 50%. KUP to jest KUP poparty fakturami, przelewami
do ZUS itp.
>
> 3) Jest tez "podatnik dokonywal transakcji z zagranicznymi podatnikami
> wg art 25a ust 1." - rozumiem, ze to dotyczy unikania podwojnego
> opodatkowania. W moim przypadku moja firma dokonywala tranzakcji za
> ktore podatek odprowadzam w Polsce, a VAT-u nie place (zerowa stawka),
Nie zerowa, tylko "nie podlega".
> wiec to mnie nie dotyczy?
>
> Jej, bede bardzo wdzieczny za pomoc z tymi pytaniami!
Może lepiej weź księgową na kilka miesięcy, bo widzę, że wiedzę o
rozliczaniu masz prawie zerową. Płaciłeś chociaż ZUS? Deklaracje DRA
złożyłeś?
--
Liwiusz
-
Re: PIT36L - pytania | Tomek <tomekziel@op.pl>
Dnia 20-04-2009 o 11:09:42 Zbigniew Braniecki napisał(a):
>
> 1) W PIT/B mam rubryke "nalezne zaliczki", a w PIT36L "faktycznie
> zaplacona zaliczka". Czym one sie roznia? Czy powinienem w oba wpisac
> to samo? Na dodatek, czy powinienem wpisac z odsetkami czy bez?
To tak jak w sklepie: "należy się 100zł", a to czy zapłacisz to już inna kwestia.
Z tego co piszesz to płaciłeś, tyle że czasami po terminie - ale odsetki
to jest kara za spóźnienie a nie należność więc ich nie uwzględniasz.
>
> 2) "Koszty uzyskania przychodu" - kiedy przegladalem ustawy i
Jaki ustawy?
> rozmawialem z milymi paniami w urzedzie podatkowym, wynioslem
> przekonanie, ze nie moge miec kosztow uzyskania przychodu jesli jestem
> na liniowym. Pewnie cos pomieszalem. Jak to jest?
J.w. w jakich ustawach to wyczytałeś? Bo domyślam się że chodzi o odliczenia
"pozakosztowe" - a nie o same koszty.
> 2.1) Co moge a czego nie moge wpisac do kosztow uzyskania przychodu?
To masz w owych ustawach :) (Konkretnie ustawa o podatku dochodowym od osób
fizycznych, art. 22-23 i jeszcze coś tam w 24-26 się przebija).
> 2.2) Jaka jest maksymalna wysokosc kosztow uzyskania przychodu?
Zależy m.in. od tego, ile masz pieniędzy do przetrwonienia i ile kredytów/pożyczek
dostaniesz dodatkowo :)
> 2.3) Czy jesli wplacalem zaliczke w wysokosci 19% uzyskanego
> przychodu to moge teraz wpisywac koszty uzyskania go?
powinieneś skorygować swoją KPiR za 2008 - dlatego że PIT/B powinien wynikać z KPiR
> 2.4) Jak to robic teraz (w sensie - od tego miesiaca), co moge
> wpisywac? To jest doradztwo wiec nie mam kosztow jak wynajem budynku,
> materialy itp.
Jak nie masz kosztów to nie wpisujesz, bo nicby co miałbyś wpisać.
Ale koszty raczej jakieś masz. Jeśli faktycznie nie masz żadnych, to rozważ ryczałt 17%.
> 2.5) Nie zbieralem (poniewaz nie wiedzialem) zadnych kwitow czy
> rachunkow w zeszlym roku, czy bez nich nic nie moge wpisac do kosztow
> uzyskania przychodu? (czy moze jak w przypadku artystycznych - 50%
> kosztow?)
Upraszczając - brak kwitu oznacza brak kosztu (tzn nie masz jak dowieść że był koszt,
chyba że masz jakieś przelewy czy inne papierzyska, ale bez faktury/rachunku to większość
przy kontroli i tak wyleci)
>
> 3) Jest tez "podatnik dokonywal transakcji z zagranicznymi podatnikami
> wg art 25a ust 1." - rozumiem, ze to dotyczy unikania podwojnego
> opodatkowania. W moim przypadku moja firma dokonywala tranzakcji za
> ktore podatek odprowadzam w Polsce, a VAT-u nie place (zerowa stawka),
> wiec to mnie nie dotyczy?
Ale to dotyczy podmiotów powiązanych (co to oznacza też tam gdzieś zapisali).
Do tego VAT na pewno nie wynosi 0%, po prostu go nie ma, ew., przyjęło się
że zamiast stawki pisze się "np" - od "nie poddlega" (i faktura też powinna być
odpowiednio wystawiona - adnotacja że VAT płaci nabywca)
Chyba powinieneś zasięgnąć rady jakiegoś fachmana, bo chyba nie wiesz na razie
za dużo, za to dużo masz do stracenia.
--
Pozdrawiam,
Tomek